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出口退稅是指利用稅收杠桿獎(jiǎng)勵(lì)外貿(mào)企業(yè)出口的一種措施。出口退稅是指在國(guó)內(nèi)各生產(chǎn)環(huán)節(jié)和流通階段按照稅法規(guī)定繳納的增值稅和消費(fèi)稅。外貿(mào)公司申請(qǐng)出口退稅需要哪些材料？退稅的過(guò)程是什么？

稅收核算

一.準(zhǔn)備出口退稅材料。

包括報(bào)關(guān)單、出口銷(xiāo)售發(fā)票、取貨發(fā)票、結(jié)匯水單或收匯通知書(shū)、運(yùn)單、出口保單、合同信息、商品納稅確認(rèn)、出口收匯核實(shí)等與出口退稅相關(guān)的材料。

二.查詢(xún)相應(yīng)的發(fā)票信息，發(fā)票認(rèn)證：

(1)認(rèn)證系統(tǒng)(航天信息)申報(bào)增值稅時(shí)納入待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。

（2）通過(guò)電子稅務(wù)局進(jìn)行出口退稅后，登錄出口退稅綜合服務(wù)平臺(tái)，輸入登錄名稱(chēng)（稅號(hào)）密碼，點(diǎn)擊查詢(xún)區(qū)查看發(fā)票信息，查詢(xún)認(rèn)證后的一致發(fā)票，一致發(fā)票可申報(bào)退稅（一般45天后）。

（3）整理相應(yīng)發(fā)票（扣款）對(duì)應(yīng)的出口發(fā)票，出口報(bào)關(guān)。

三.收集外部數(shù)據(jù)，下載出口退稅報(bào)關(guān)單信息：

(1)登錄電子口岸網(wǎng)頁(yè)進(jìn)行出口退稅后下載文件插入口岸卡進(jìn)入出口退稅申報(bào)系統(tǒng)，然后收集外部數(shù)據(jù)，讀取出口報(bào)關(guān)單后核對(duì)報(bào)關(guān)單。

(2)核對(duì)出口關(guān)單后進(jìn)行數(shù)據(jù)檢查，點(diǎn)擊全選，選擇數(shù)據(jù)確定。

(3)查詢(xún)匯率，主要查詢(xún)出口日期第一個(gè)工作日的匯率，具體流程為折百匯(廣東省電子稅務(wù)局->"我要辦稅"->"出口退稅管理出口退稅網(wǎng)上申報(bào)->公眾查詢(xún)->匯率查詢(xún))。

(4)配備貿(mào)易特性，具體為01-出口明細(xì)申報(bào)單。

(5)最終談入認(rèn)證發(fā)票信息，選擇認(rèn)證系統(tǒng)，下載認(rèn)證結(jié)果文。

四.申報(bào)輸入細(xì)節(jié)。

(1)具體錄入流程為:讀取出口明細(xì)錄入關(guān)單信息后自動(dòng)帶出→輸入出口發(fā)票號(hào)→編號(hào)重排(物理編號(hào))→修改關(guān)聯(lián)號(hào)→審核確認(rèn)→在關(guān)單右上方寫(xiě)上相應(yīng)的關(guān)聯(lián)號(hào)。

(2)關(guān)聯(lián)號(hào)為所屬期4位批號(hào)2位4號(hào)(如160501001)，所屬期為6月，所屬期為201905。

（3）取貨明細(xì)錄入包括進(jìn)項(xiàng)發(fā)票和扣款聯(lián)。關(guān)聯(lián)號(hào)的具體操作流程與輸入出口關(guān)單時(shí)的關(guān)聯(lián)號(hào)相對(duì)應(yīng)→批號(hào)→編號(hào)→發(fā)票號(hào)碼→商品代碼→數(shù)量→回車(chē)→編號(hào)重排→審批認(rèn)同。

五.數(shù)據(jù)檢查。

出口數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查：關(guān)單數(shù)量=如果發(fā)票數(shù)量有差異，則需要返回收貨明細(xì)并輸入修改。其次，需要檢查外匯成本，最后檢查預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)的一致性

六.確定詳細(xì)申請(qǐng)。

七.出口退稅免稅申報(bào)。

首先正式申請(qǐng)退稅，然后查詢(xún)申請(qǐng)數(shù)據(jù)，輸入退稅匯總申報(bào)表，然后點(diǎn)擊增加，輸入申請(qǐng)年份，然后按回車(chē)存儲(chǔ)，生成退稅（免稅）報(bào)告數(shù)據(jù)。

八.出口退稅上傳申請(qǐng)數(shù)據(jù)。

具體操作流程為：出口退稅綜合服務(wù)平臺(tái)辦稅區(qū)→免稅預(yù)申報(bào)→上傳申請(qǐng)數(shù)據(jù)→操作顯示已完成→查看反饋信息下載→有反饋疑點(diǎn)的，撤銷(xiāo)申請(qǐng)，回去處理→如無(wú)反饋疑的，直接轉(zhuǎn)正式申請(qǐng)。

九.打印退（免）稅申報(bào)數(shù)據(jù)。

需打印出口明細(xì)申請(qǐng)數(shù)據(jù)4份，取貨明細(xì)申請(qǐng)數(shù)據(jù)4份，退稅匯總申報(bào)表3份。

十.裝訂資料。

(1)需要裝訂退稅匯總申報(bào)表出口明細(xì)申請(qǐng)數(shù)據(jù)取貨明細(xì)申請(qǐng)數(shù)據(jù)，共2份。

(2)出口申請(qǐng)數(shù)據(jù)關(guān)單(復(fù)印件)(復(fù)印件)和取貨明細(xì)申請(qǐng)數(shù)據(jù)發(fā)票扣除聯(lián)(原件)，共1份。

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