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即使出口退稅看起來似乎遙不可及，但實際上對于許多進出口企業來說是必不可少的。這是因為根據國家政策，企業可以節省一定的費用。可以說，政策為企業發放了“福利”。

最近，一些老板向我咨詢有關出口退稅和報關的問題。既然機會不容錯過，那就趁今天與大家談一談出口退稅的事宜吧！

出口退稅的目的是為了激勵企業增加出口并促進貿易發展。通過給予企業一定比例的退稅，可以降低企業的生產成本和出口成本，提高企業的競爭力和產品的價格優勢，增強企業的出口信心和國際市場份額。同時，出口退稅也可以促進國內外貿平衡，幫助處理國際貿易爭端，保持國際形象和競爭力。

出口退稅是指政府為促進出口貿易，對出口商品的增值稅和消費稅等稅款進行部分或全部返還的一種稅收政策。

出口退稅是指在國際貿易業務中，對報關后出口的我國貨物，退還在國內各生產和流通環節按照稅法規定繳納的增值稅和消費稅。換言之，在出口環節享受免稅待遇的同時，之前涉及的已納稅產業環節也會得到退稅的返還。

為什么需要進行出口退稅？

為了增加國內收入，國家采取了出口不征稅的政策，以推動國內盈余產品的出口，并在國際貿易中獲取價格優勢。

出口退稅是一個有利的政策，對于需要出口的企業而言，利用這一政策能夠緩解企業資金壓力，增強其自身的內部循環，從而使企業更有信心地“走出去”。然而，在實踐中，很多出口企業因為對細節工作沒有處理好，引發了許多跟出口退稅方面相關的涉稅風險。此外，企業總會遇到以下問題：

看到國家出臺的新政策，企業希望能夠進行出口退稅，但并不知道如何開始。網上關于此的資料非常混亂，又難以找到權威機構，這實在讓人感到困擾。

之前出口了許多貨物，現在希望能進行退稅申請，是否需要逐一提交每一筆訂單？

我有一個朋友懂得如何辦理出口退稅，他曾經教過我，但我并沒有完全理解。因此，我想請他幫個忙，可是他的工作非常繁忙，總是太忙以至無法抽出時間。

填寫發票時勾選錯誤了，不知道該怎么處理？

……

許多企業在進行出口退稅時會遇到各種問題，但需知道，并非所有出口貨物都能獲得退稅，還需要滿足一些條件哦~

退稅條件

退（免）稅商品的范圍

出口貨物是指經海關報關后實際離境，并向境外單位或個人銷售的商品。分為自營出口貨物和委托出口貨物兩種。除國家法規明確規定不予退還稅款或不符合出口退還稅款條件的商品，均可適用出口稅收退還政策。

不過，在普遍情況下還需要滿足以下四個條件：

只有那些屬于增值稅和消費稅征稅范圍之內的貨物才適用。

2.必須為完成報關手續并經海關批準離境的貨物。出口意味著貨物已通過海關進出口監管系統出境，這是符合退（免）稅資格的主要條件之一。

3.必須是經過財務銷售處理的商品，所有商品以FOB價格轉換為人民幣計入賬戶。

商品的收款必須是通過出口交易的外匯收到的。

讓我們進行一次知識的擴展：有哪些產品是被禁止出口的？

退稅方式

“免、抵、退”是指稅收的不同形式。一般外貿企業采用的是“免、退稅”方式，而生產企業則采用“免、抵、退稅”方式。不同的退稅方式有不同的計算方法，因此需要注意。

免稅：指對生產企業出口的自產貨物，不再征收該企業生產銷售環節增值稅。

抵頂是指生產企業將出口自產貨物所需用到的原材料、零部件、燃料、動力等所包含的應退還的進項稅額用于抵消內銷貨物的應納稅額。

退稅是指生產企業出口的自產貨物在當期內，進項稅額抵扣大于應納稅額的未抵扣稅額，經主管退稅機關審核后予以退還。

“退稅率為0”

“0退稅率”可以分為兩種情況：

1、出口免稅是指適用于不退還稅款的政策，可減免出口環節的增值稅和消費稅。然而，之前各環節繳納的增值稅和消費稅不會被退還。生產企業作為納稅人需要轉出之前環節抵扣的增值稅，而外貿企業作為納稅人則無法將相應的進項稅額用于抵扣。

2、出口商品征稅是指適用不享受免稅和退稅政策，視出口商品同內銷商品扣繳增值稅和消費稅。此外，之前已繳納的增值稅和消費稅無法退還，但可用于抵扣前期的進項稅。

需要注意的是，出口退稅和出口征稅并不相同。

另外，企業可以查看海關商品編碼中的特殊標識來區分該商品是否享受免稅政策或被視同為國內銷售。

商品標識為1的屬于特殊商品，禁止出口或出口不予退稅，與內銷商品一樣處理。

免稅是特殊商品的標識之一，標記為2。

企業種類和退（免）稅狀態

需要注意的是，并非所有出口都一定能享受退稅。這通常分為三種情況：

小規模公司

無法退稅，但可以直接出口免征稅款。不過前提條件是必須有進項發票。

2.外貿企業一般納稅人

若存在符合條件的進項發票，出口的貨物或勞務即可申請退（免）稅。

3.一般納稅人指的是生產企業。

申請出口免抵退稅是可能的，但是這種類型的申請比較復雜，需要根據具體情況進行詳細分析。

通常情況下，初次接觸出口退稅的老板們會感到困難，由于缺乏專業術語知識，他們會擔心退稅計算的準確性，并且非常擔心公司因一些流程問題而不能順利進行出口退稅。

與其企業花費心力和精力去自己操作出口退稅，不如交給專業人士處理。前海天盈財務公司擁有專業的出口退稅技能和經驗，能夠幫助您的企業順利完成出口退稅流程。讓我們來為您提供高效、便捷的出口退稅服務吧！