91视频久久_免费国产a国产片高清下载app_99欧美精品_羞羞漫画网页在线观看

　　第一章總則

　　第一條、為加強公司資金的內部控制和管理，降低籌資用資成本，防范經營和財務風險，確保公司資金規范、安全、高效運作，實現公司資產和股東資金收益最大化的目標，根據國家有關財務管理法規制度和公司章程有關規定并結合公司實際情況，特制定本規范。

　　第二條、本規范適用于公司及公司所屬單位，包括公司所屬部門、直屬機構、服務維修站。

　　第二章現金管理制度

　　第三條、為了加強公司現金管理，建立健全現金收付制度，嚴格執行現金結算紀律，對現金管理作如下規定。

　　第四條、現金使用范圍：

　　1、員工工資、獎金、津貼及勞保福利費用；

　　2、出差人員差旅費；

　　3、采購辦公用品、零星備件或其他零星開支；

　　4、業務活動的零星支出備用金；

　　5、確需現金支付并經總經理書面同意的其他開支。

　　第五條、現金收付原則：

　　1、收付現金必須根據規定的合法憑證辦理；沒有按照第四章《財務審批制度》審批簽章的，出納不予付款。

　　2、因公外出或購買物品，需借用現金時，按照第五章“員工借款管理制度”的規定辦理。

　　3、出納不得擅自將公司現金借給他人或其他單位，不準謊報用途，套取現金、不準利用銀行賬戶代其他單位或個人存入或支取現金，不準將公司收入的現金以個人名義存入銀行（董事長和總經理共同書面許可除外），不準保留帳外公款。

　　4、出納不準白條頂款，不準墊支挪用公司資金。

　　第六條、現金收入和支出：

　　1、不論何種來源收入的現金，原則上應于當日全部送存銀行。

　　2、支付現金，應該從備用金中支付或從銀行存款提取，公司任何員工不得以收入直接支付各項開支，嚴禁坐支現金。

　　3、公司任何員工不得以任何借口或理由截留公司的現金收入，在取得現金收入后應及時上繳財務。

　　4、支付現金在1-5萬元的，經辦人必須提前一個工作日通知財務部門；5-10萬元的，經辦人必須提前3個工作日通知財務部門；10萬元以上的，必須提前5個工作日通知財務部門；事先未通知的，財務部門有權拒絕辦理付款業務（公司緊急、重大的非日常事項例外）。

　　第七條、現金報銷時間規定：

　　1、購買物品借用現金應在購貨驗收入庫后2個工作日內報銷。

　　2、出差人員所借現金必須在出差返回后5個工作日內報銷。

　　3、如不按時還清借款又不向財務部書面說明原因的，財務部有權直接從借款人的工資中扣除。

　　第八條、庫存現金的保管：

　　1、庫存現金限額原則上以滿足公司2天日常零星開支為標準，禁止超過限額備用金。

　　2、出納辦理現金出納業務，必須做到按日清理，按月結賬，及時登記現金日記賬，結出庫存現金賬面余額，并與庫存現金實地盤點數核對相符。

　　3、出納人員必須每日核對庫存現金，保持賬款相符，如發生長短款問題要及時向財務負責人匯報，查明原因后按照總經理審批簽章后的書面處理意見進行處理，不得擅自將長短款項相互補抵。

　　4、財務負責人每月末必須定期對庫存現金情況進行清查盤點﹙每月不定期對庫存現金進行盤點，每月不得少于壹次﹚。重點放在賬款是否相符、有無白條抵庫、有無私借公款、有無挪用公款、有無帳外資金等違法違紀行為。

　　5、現金保管要有安全措施，存放現金要用保險柜，保險柜鑰匙要由出納專人保管。

　　第九條、處罰：

　　1、對違反本制度照成公司損失的，視其情節嚴重，結予處罰，并保留以法律手段追究當事人責任的權利。

　　2、凡超出規定范圍、限額使用現金，用不符合制度的憑證沖抵庫存現金，未經批準坐支現金，私存小金庫，編造用途套取現金，公款私存，截留收入，逾期報銷的，除給有關人員處罰外，分別給予違紀金額20%的罰款。

　　第三章銀行存款管理制度

　　第十條、公司發生的一切收付款項，除第二章規定的可用現金支付外，都必須通過銀行辦理轉賬結算。

　　第十一條、銀行預留印鑒分別由付款出納和財務負責人分別保管。

　　第十二條、為隨時掌握銀行的收支和結存情況，合理組織貨幣資金的收入，按各開戶銀行設置“銀行存款日記賬”進行序時核算。

　　出納應定期到各開戶銀行收取銀行結算憑證。對所有的銀行結算憑證，財務負責人必須進行嚴格審核，以防止和杜絕挪用、貪污等違法犯罪行為發生，并每月末核對銀行存款余額。